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书  名:税法
  • 作  者: 本书编委会
  • 出版时间: 2009-10-01
  • 出 版 社: 清华大学出版社
  • 字  数: 598 千字
  • 印  次: 1-2
  • 印  张: 27
  • 开  本: 16开
  • ISBN: 9787302206804
  • 装  帧: 平装
  • 定  价:¥34.00
电子书价:¥23.80 折扣:70折 节省:¥10.20 vip价:¥23.80 电子书大小:32.84M
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内容简介
  为了落实《中小企业成长计划》,我们组织编写了实施计划所需的培训和考试教材。在出版社的积极协助和建议下,我们特别聘请了有关专家学者,将企业培训教材、注册会计师全国统一考试试题、企业应用实例、标准答案等企业经营必备的专业知识有机结合,对知识体系框架、关键的知识点解析等提纯精度、挖掘深度,集成了系列丛书《全国注册会计师培训考试一本通》(共5册,财务管理、会计、审计、税法、经济法),以帮助学习者达到企业管理的行业标准,同时兼顾“全国注册会计师考试”应试需求,顺利通过全国注册会计师统一考试,收到务实多赢的效果。
前言
  我们在中国中小商业企业协会为全国中小企业长期服务的过程中,以切身体验解读了“企业乃国计民生之本”这句话的深刻内涵。
中国每年以五位数持续增加的数十万家中小企业以及数以亿计的从业人员构成了庞大的产业大军,每年为社会新增就业岗位以千万计。企业的持续健康发展与国家的富强以至每个人生活息息相关,为中小企业排忧解难,帮助和促进企业的稳健发展是我们中国中小
商业企业协会的职能和责任。
中国中小企业几十年来的快速崛起,为国家综合实力的增强和人民福祉的提升做出了巨大贡献,也为世界市场提供了一定的需求与支撑。在当今全球化的大背景下,中国中小企业面临的挑战和机遇巨大。处于中国经济乃至世界经济产业链条各个环节的中国中小企业,在经济日益全球化的今天,其命运与世界经济已经是密不可分。
中国中小企业要持续发展,做大做强,就要与世界接轨,获得国际资质的认证,参与、融入乃至驾驭世界经济体系,掌握自身发展的主动权。在科学发展理念的指引下,中小企业与大企业一样面临着增长方式的转变。清洁生产,节能环保,生态城市建设,正在成为中国经济未来发展的定位和目标。目前,中国中小企业管理水平、产业构成、技术层级、产品质量、市场运作能力,等等,还有待提高。从这个意义上讲,中国中小企业的经营品位和发展质量对于中国品牌在全球经济中的地位和影响起着决定性的作用。
中国中小企业正处在提升经营品位和发展质量的转折期,中国政府为解决中小企业融资难的问题,在政策和资金等方面给予了大力支持和帮助。企业发展的重新定位和“走出国门”,融入世界的发展战略,让我们中国中小商业企业协会在工作中找到了新的坐标。在参与企业发展战略研讨、企业融资、资产重组、品牌建设、国际合作、市场研发等一系列组织协调工作中,我们接触了大量的企业经营信息和财务管理数据,对中小企业的经营管理现状感触颇深。中国中小企业要提升品位,增强核心竞争力还有待时日。苦练内功,强化素质,对于中国中小企业来说,势在必行。
作为中小企业大军中的一员,同时也作为中小企业服务的平台和中小企业与世界沟通的桥梁,我们中国中小商业企业协会首先要做的是练自己的内功。通过各种机遇和途径,我们首先要培训自己,让自己率先成为专业化的高素质的企业服务提供者,才可能在更大的范围内和更高的层面上与企业达成更广泛的共识。
为了达到更高的目标和追求,我们组织专家学者进行了多次专业研讨。目的是要使中国中小商业企业协会成为中小企业的家园。我们力争做到,在困难的时候企业能想到中国中小商业企业协会,而我们能够雪中送炭;企业在取得业绩的时候也能想到中国中小商业企业协会,我们能够锦上添花,共铸辉煌!
综合专家和各方建议,我们研讨的结果是:《中国中小企业成长计划》诞生了。
《中国中小企业成长计划》是中国中小商业企业协会近期拟实施的联谊国内外中小企业的培训交流活动。针对当前中小企业的产品质量提升、财务规范化管理、融资平台建设、注册会计师培训、国际合作与战略转型等迫切需求,量身设计解决方案,有计划、按步骤逐一实施。通过在国内外展开相关调研、考察、论坛、培训等活动,提出问题、寻求对策、促成合作、互助共赢。在此过程中,企业可以更多地了解协会的功能,了解银行、融资机构的贷款申请程序以及企业经营管理的行业规范和法律法规。
为了落实《中小企业成长计划》,我们组织编写了实施计划所需的培训和考试教材。在出版社的积极协助和建议下,我们特别聘请了有关专家学者,将企业培训教材、注册会计师全国统一考试试题、企业应用实例、标准答案等企业经营必备的专业知识有机结合,对知识体系框架、关键的知识点解析等提纯精度、挖掘深度,集成了系列丛书《全国注册会计师培训考试一本通》(共5册,财务管理、会计、审计、税法、经济法),以帮助学习者达到企业管理的行业标准,同时兼顾“全国注册会计师考试”应试需求,顺利通过全国注册会计师统一考试,收到务实多赢的效果。
我们在组织论坛研讨和策划编写本套丛书的过程中,得到了编委会成员和作者的大力协作,也得到了清华大学出版社的热情支持,他们为本套丛书的出版付出了智慧和劳动。在此,表示由衷的敬意和谢意!同时,对于书中未尽人意之处恳请读者包涵并指正。
丛书主编
2009年仲夏于金融街
目录
第一章税法概论 1
第一节税法概念 2
第二节税法构成要素 3
第三节税法的地位及与其他法律的关系 3
第四节我国税收的立法原则 4
第五节我国税收立法、税法调整实施(2009年新增) 4
第六节我国现行税法体系 5
第七节我国税收管理体制 5


第二章增值税法 10
第一节征税范围及纳税义务人 12
第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 14
第三节税率与征收率的规定 15
第四节一般纳税人应纳税额的计算 16
第五节小规模纳税人应纳税额的计算 18
第六节几种特殊经营行为的税务处理 19
第七节进口货物征税 22
第八节出口货物退(免)税 23
第九节征税管理 27
第十节增值税专用发票的使用及管理 29


第三章消费税法 65
第一节纳税义务人 66
第二节征税范围 66
第三节税目与税率 67
第四节计税依据 70
第五节应纳税额计算 72
第六节出口应税消费品退(免)税 76
第七节征收管理 77


第四章营业税法 105
第一节纳税义务人与扣缴义务人 106
第二节税目与税率 107
第三节计税依据 109
第四节应纳税额的计算 113
第五节几种特殊经营行为的税务处理 114
第六节税收优惠 116
第七节征收管理 119


第五章城市维护建设税法(含教育费附加) 135
第一节纳税义务人 135
第二节税率 136
第三节计税依据 136
第四节应纳税额的计算 136
第五节税收优惠 136
第六节征收管理与纳税申报 137


第六章关税法 141
第一节征税对象与纳税义务人 142
第二节进出口税则 143
第三节原产地规定 145
第四节关税完税价格 145
第五节应纳税额的计算 149
第六节税收优惠 150
第七节行李和邮递物品进口税 152
第八节征收管理 152


第七章资源税法 159
第一节纳税义务人 159
第二节税目、单位税额 160
第三节课税数量 160
第四节应纳税额的计算 161
第五节税收优惠 161
第六节征收管理与纳税申报 162


第八章土地增值税法 170
第一节纳税义务人 171
第二节征税范围 171
第三节税率 172
第四节应税收入与扣除项目 172
第五节应纳税额的计算 174
第六节税收优惠 174
第七节征收管理 175


第九章房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 186
(2009年新增耕地占用税法)
房产税部分 187
第一节纳税义务人及征税对象 187
第二节征税范围 188
第三节计税依据和税率 188
第四节应纳税额计算 189
第五节税收优惠 189
第六节征收管理 190
城镇土地使用税法部分 191
第一节纳税义务人 191
第二节征税范围 191
第三节应纳税额的计算 191
第四节税收优惠 192
第五节征收管理与纳税申报 193
耕地占用税法部分(2009年新增) 193


第十章车辆购置税和车船税法 206
第一节车辆购置税法(2009年新增) 207
第二节车船税法 211


第十一章印花税和契税法 222
印花税法部分 223
第一节纳税义务人 223
第二节税目与税率 224
第三节应纳税额的计算 226
第四节税收优惠 229
第五节征收管理 230
契约税部分 232
第一节征税对象 232
第二节纳税义务人与税率 233
第三节应纳税额的计算 233
第四节税收优惠 234
第五节契税征收管理 236


第十二章企业所得税法 246
第一节企业所得税原理 247
第二节纳税义务人与征税对象 249
第三节税率 250
第四节应纳税所得额的计算 251
第五节资产的税务处理 258
第六节应纳税额的计算 262
第七节税收优惠 266
第八节源泉扣缴 272
第九节特别纳税调整 273
第十节征收管理 275


第十三章个人所得税法 302
第一节纳税义务人 304
第二节所得来源的确定 304
第三节应税所得项目 305
第四节税率 307
第五节应纳税所得额的规定 308
第六节应纳税额计算 309
第七节税收优惠 320
第八节境外所得的税额扣除 322
第九节纳税申报及缴纳 322


第十四章国际税收协定(2009年新增) 341
第一节国际重复征税及其产生 341
第二节国际重复征税消除的主要方法 342
第三节国际避税与反避税 342
第四节国际税收协定 343


第十五章税收征收管理法 347
第一节税收征收管理法概述 348
第二节税务管理 349
第三节税款征收 353
第四节税务检查 358
第五节法律责任 359
第六节纳税评估管理办法 360
第七节纳税担保试行办法 363


第十六章税务行政法制 373
第一节税务行政处罚 374
第二节税务行政复议 379
第三节税务行政诉讼 384


第十七章税务代理(2009年新增) 391
第一节税务代理的一般理论 391
第二节企业涉税基础工作的代 393
第三节主要税种申报的代理 399
第四节其他税务代理业务 402


第十八章税务咨询和税务筹划(2009年新增) 413
第一节税务咨询 413
第二节税务筹划 414
第三节税务咨询和税务筹划的风险控制 416
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